Simula al milímetro el rendimiento neto real de tus cuentas remuneradas y depósitos bancarios. Conoce el impacto exacto de la retención del IRPF, la escala del ahorro en España y los requisitos fiscales para cuentas con IBAN extranjero.
En España, los intereses bancarios tributan en la Base Imponible del Ahorro del IRPF mediante una escala progresiva que va del 19% al 28%. Para la mayoría de ahorradores (ganancias de hasta 6.000 € al año), Hacienda retiene un 19%. Esto significa que por cada 1.000 € de intereses brutos generados, recibirás 810 € netos limpios en tu cuenta y 190 € se destinarán a impuestos. En bancos con IBAN extranjero no se practica retención previa, por lo que debes ingresar la totalidad del tributo al presentar la Declaración de la Renta anual.
Indica el saldo total que tienes colocado en tu cuenta remunerada o el importe que planeas inmovilizar en un depósito a plazo fijo.
Escribe el porcentaje nominal bruto ofrecido por el banco. Si el producto publicita una TAE con capitalización mensual, puedes seleccionar dicha frecuencia.
Elige la duración de la operación y el tipo de entidad (IBAN nacional con retención del 19% o IBAN extranjero sin retención previa).
Obtén la ganancia neta periódica (mensual, trimestral y total), el importe retenido en origen y el ajuste a realizar en la Declaración de la Renta.
El cálculo de la rentabilidad real de un producto de ahorro no puede basarse únicamente en la tasa bruta anunciada en los folletos publicitarios. Para determinar el rendimiento monetario exacto que entrará en tu patrimonio disponible, intervienen tres factores determinantes: el Tipo de Interés Nominal (TIN), la frecuencia de liquidación y la tributación fiscal aplicable.
Donde los intereses brutos dependen del régimen de liquidación (simple al vencimiento o compuesto periódico) y la cuota IRPF se calcula aplicando la escala por tramos de la base del ahorro.
Si una cuenta abona intereses mensualmente y los mantiene en la misma cuenta, se produce un efecto de capitalización compuesta: los intereses cobrados el primer mes se suman al saldo inicial para generar nuevos rendimientos durante el segundo mes. Por el contrario, en los depósitos tradicionales con pago al vencimiento, el interés se calcula linealmente sobre el principal depositado.
A diferencia de las rentas del trabajo (que se rigen por la escala general autonómica y estatal), los intereses bancarios, dividendos y plusvalías de inversión tributan dentro de la Base Imponible del Ahorro. Esta base imponible cuenta con una tabla de tipos progresivos homogénea para todo el territorio fiscal común español.
| Tramo de Base Liquidable | Tipo Aplicable | Tipo Marginal Máximo | Cuota Acumulada del Tramo |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000,00 € | 19% | 19% | 1.140,00 € |
| De 6.000,01 € a 50.000,00 € | 21% | 21% | 9.240,00 € (primeros 50k) |
| De 50.000,01 € a 200.000,00 € | 23% | 23% | 43.740,00 € (primeros 200k) |
| De 200.000,01 € a 300.000,00 € | 27% | 27% | 70.740,00 € (primeros 300k) |
| Más de 300.000,01 € | 28% | 28% | 28% sobre el exceso |
Es fundamental recordar que esta escala es progresiva y por escalones. Superar los 6.000 € de rendimiento en un ejercicio fiscal no implica que todos tus beneficios tributen al 21%; únicamente los euros que excedan de la cota de 6.000 € soportarán el tipo superior.
Cuando operas con un banco regulado en España (con IBAN que comienza por ES), la entidad actúa como sustituto del contribuyente ante la Agencia Tributaria. En el momento en que se liquida el cupón o abono de intereses, el banco detrae automáticamente el 19% en concepto de retención a cuenta e ingresa el importe restante en tu saldo disponible.
Si la suma total de tus intereses y rendimientos mobiliarios en el año no sobrepasa los 6.000 €, la retención practicada por el banco (19%) coincide con tu cuota fiscal final. Al confeccionar el borrador de la Declaración de la Renta, el saldo resultante por este concepto será 0 € (completamente liquidado).
Dado que los bancos aplican un tipo fijo del 19% con independencia del volumen patrimonial, el tramo que sobrepase los 6.000 € debe tributar al 21% (o 23%/27%/28%). En el ejercicio de la Renta del año siguiente, el borrador reflejará un ajuste a pagar equivalente a la diferencia no retenida.
Para ilustrar el impacto fiscal y las diferencias operativas entre entidades, examinamos tres ejemplos numéricos reales calculados con la normativa fiscal de 2026:
En los últimos años se ha popularizado la contratación de cuentas de alta remuneración en neobancos y plataformas fintech con pasaporte financiero europeo pero sin sucursal bancaria registrada en España (por ejemplo, cuentas con IBAN alemán DE, holandés NL o lituano LT).
Estas entidades tienen características operativas y fiscales diferenciadas que conviene tener presentes:
Si contratas depósitos bancarios a través de plataformas europeas (como Raisin) en entidades de países como Portugal, Francia, Italia o República Checa, la legislación fiscal del país de origen puede exigir una retención fiscal de no residentes (WHT).
Para evitar pagar impuestos dos veces sobre el mismo dinero, debes aplicar los Convenios de Doble Imposición (CDI) suscritos por España:
Solicita gratuitamente tu Certificado de Residencia Fiscal a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Al entregarlo a la entidad financiera europea antes del abono de intereses, se reducirá la retención en origen al tipo fijado en el convenio (habitualmente 0% o 10%). En la Renta española podrás deducirte el impuesto retenido en el extranjero mediante la casilla de Deducción por doble imposición internacional.
El Modelo 720 es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero que deben presentar las personas físicas y jurídicas residentes en territorio español ante la Agencia Tributaria.
Estás obligado a presentar el Modelo 720 si el conjunto de saldos en cuentas y depósitos en entidades financieras extranjeras supera los 50.000 € en cualquiera de estos dos supuestos:
En ejercicios sucesivos, solo será preceptivo volver a presentar la declaración si el saldo global conjunto se incrementa en más de 20.000 € respecto a la última declaración presentada.
Compara de un vistazo las características operativas y obligaciones fiscales de cada tipología de producto de ahorro para elegir la opción que mejor encaje con tu estrategia.
| Producto y Estructura | Tipo de IBAN | Retención Inicial | Ajuste en Renta | Modelo 720 (>50k€) | Perfil Recomendado |
|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta Remunerada Española | ES (España) | 19% automática | Solo si intereses > 6.000 € | No aplica | Ahorradores que buscan simplicidad administrativa absoluta |
| Cuenta Remunerada Extranjera | DE / NL / OTROS | 0% en origen | 100% de la cuota IRPF | Obligatorio si > 50.000 € | Quienes buscan maximizar TIN y reinvertir el bruto durante el año |
| Depósito a Plazo Fijo Nacional | ES (España) | 19% al vencimiento | Solo si intereses > 6.000 € | No aplica | Capital bloqueado a tipo garantizado con gestión fiscal automática |
| Depósito Europeo (vía Raisin) | Banco UE específico | 0% o retención país | Doble imposición internacional | Obligatorio si > 50.000 € | Inversores que buscan los tipos más altos de la zona euro |
Los cálculos, tramos y simulaciones de esta herramienta se actualizan conforme al marco legal tributario y financiero español:
En España, los intereses de cuentas remuneradas y depósitos tributan como rendimientos del capital mobiliario en la Base Imponible del Ahorro del IRPF. La escala progresiva en 2026 es: 19% para los primeros 6.000 €, 21% entre 6.000,01 € y 50.000 €, 23% entre 50.000,01 € y 200.000 €, 27% entre 200.000,01 € y 300.000 €, y 28% para cuantías superiores a 300.000 €.
El TIN (Tipo de Interés Nominal) es el porcentaje puro que abona la entidad sin computar la frecuencia de pago ni comisiones. La TAE (Tasa Anual Equivalente) refleja la rentabilidad anual efectiva teniendo en cuenta los períodos de liquidación (mensual, trimestral o anual) y el efecto de la capitalización compuesta. Al calcular la ganancia fiscal, los impuestos se aplican sobre los intereses brutos efectivamente devengados.
Las entidades financieras con sede e IBAN extranjero no están obligadas a practicar la retención del 19% en origen a residentes fiscales en España. El usuario recibe el 100% de los intereses brutos en su cuenta. No obstante, existe la obligación legal de incluirlos manualmente en la Declaración de la Renta anual (en la casilla correspondiente a rendimientos del capital mobiliario dinerarios procedentes del extranjero), tributando exactamente por los mismos tramos de la base del ahorro.
Debes presentar el Modelo 720 (declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero) si la suma conjunta de saldos en cuentas o depósitos fuera de España supera los 50.000 € a 31 de diciembre o de saldo medio en el cuarto trimestre del año fiscal. Este modelo es de carácter exclusivamente informativo y no genera costes tributarios adicionales.
Sí. Los bancos españoles aplican por defecto una retención fija del 19% en el momento del cobro. Si tus rendimientos totales del ahorro durante el año fiscal superan los 6.000 €, el exceso tributará al 21% (o escalones superiores). La diferencia no retenida (el 2% adicional sobre lo que exceda de 6.000 €) se liquidará como importe a ingresar en la Declaración de la Renta.
Los cálculos y simulaciones ofrecidos en esta página tienen una finalidad exclusivamente didáctica, orientativa y de divulgación financiera. Aunque los tipos y tramos se basan en la normativa fiscal vigente para 2026 en España, los resultados no constituyen asesoramiento tributario, fiscal o financiero profesional vinculante. Las circunstancias personales de cada contribuyente (mínimo personal y familiar, compensación de pérdidas patrimoniales y normativas forales) pueden modificar la liquidación final en la Declaración de la Renta. Para consultas específicas, se recomienda acudir a un asesor fiscal colegiado o contactar directamente con la Agencia Tributaria.
