Simula al céntimo tu cuota mensual de autónomo según el sistema oficial de cotización por rendimientos netos reales de la Seguridad Social (RETA). Incluye los 15 tramos oficiales, deducción de gastos genéricos, tarifa plana y regularización anual.
En España, los trabajadores por cuenta propia cotizan mediante un sistema progresivo de 15 tramos en función de sus rendimientos netos reales (ingresos íntegros menos gastos deducibles menos un 7% de gastos de difícil justificación para personas físicas o 3% para autónomos societarios). En 2026, las cuotas mensuales oscilan entre un mínimo de 235,26 € (para rendimientos netos iguales o inferiores a 670 €/mes) y un mínimo de 675,10 € (para rendimientos superiores a 6.000 €/mes, con una cuota máxima opcional de 1.477,52 € si se elige la base máxima de 4.720,50 €). Los nuevos autónomos pueden acogerse a la Tarifa Plana de 80 € mensuales durante los primeros 12 meses.
Introduce la facturación mensual o anual de tu actividad económica sin incluir el IVA recaudado.
Añade los gastos afectos a la actividad (suministros, compras a proveedores, cuotas profesionales, herramientas y asesoría).
Indica si eres persona física (7% deducción) o societario (3% deducción), y si disfrutas de la bonificación de Tarifa Plana.
Comprueba tu tramo oficial (del 1 al 15), tu base de cotización mínima y el desglose de coberturas a la Seguridad Social.
Desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 13/2022, el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) abandonó definitivamente el modelo de libre elección de base de cotización para implementar un esquema de cotización por ingresos reales. En este sistema, cada trabajador por cuenta propia cotiza a la Seguridad Social en función del beneficio económico real generado por su actividad profesional.
El sistema se estructura en una tabla de 15 tramos de rendimientos netos aprobada con una senda progresiva de tres años. Cada tramo establece una base de cotización mínima y una base de cotización máxima. Dentro de su tramo correspondiente, el autónomo puede elegir libremente la base por la que desea cotizar cada mes, lo que determinará tanto su cuota mensual como el importe de sus futuras prestaciones públicas (incapacidad temporal, maternidad/paternidad, cese de actividad y pensión de jubilación).
Para determinar en qué tramo de cotización debes situarte, la Seguridad Social no tiene en cuenta tu facturación bruta total, sino el Rendimiento Neto Computable anualizado y mensualizado.
Donde la deducción genérica por gastos de difícil justificación es del 7% para autónomos personas físicas y del 3% para autónomos societarios.
El procedimiento reglamentario consta de los siguientes pasos:
A continuación se detalla la escala oficial de 15 tramos de cotización para 2026, con sus bases mínimas y máximas y las cuotas resultantes calculadas con el tipo general obligatorio del 31,30%:
| Tramo | Rendimiento Neto Mensual | Base Mínima | Base Máxima | Cuota Mínima (31,30%) |
|---|---|---|---|---|
| Tramo 1 | Menor o igual a 670,00 € | 751,63 € | 849,66 € | 235,26 € |
| Tramo 2 | De 670,01 € a 900,00 € | 849,67 € | 900,00 € | 265,95 € |
| Tramo 3 | De 900,01 € a 1.166,70 € | 950,98 € | 1.166,70 € | 297,66 € |
| Tramo 4 | De 1.166,71 € a 1.300,00 € | 1.000,00 € | 1.300,00 € | 313,00 € |
| Tramo 5 | De 1.300,01 € a 1.500,00 € | 1.045,75 € | 1.500,00 € | 327,32 € |
| Tramo 6 | De 1.500,01 € a 1.700,00 € | 1.091,50 € | 1.700,00 € | 341,64 € |
| Tramo 7 | De 1.700,01 € a 1.850,00 € | 1.143,79 € | 1.850,00 € | 358,01 € |
| Tramo 8 | De 1.850,01 € a 2.030,00 € | 1.209,15 € | 2.030,00 € | 378,46 € |
| Tramo 9 | De 2.030,01 € a 2.330,00 € | 1.274,51 € | 2.330,00 € | 398,92 € |
| Tramo 10 | De 2.330,01 € a 2.760,00 € | 1.372,55 € | 2.760,00 € | 429,61 € |
| Tramo 11 | De 2.760,01 € a 3.190,00 € | 1.503,27 € | 3.190,00 € | 470,52 € |
| Tramo 12 | De 3.190,01 € a 3.620,00 € | 1.633,99 € | 3.620,00 € | 511,44 € |
| Tramo 13 | De 3.620,01 € a 4.050,00 € | 1.764,71 € | 4.050,00 € | 552,35 € |
| Tramo 14 | De 4.050,01 € a 6.000,00 € | 1.960,78 € | 4.720,50 € | 613,72 € |
| Tramo 15 | Más de 6.000,00 € | 2.156,86 € | 4.720,50 € | 675,10 € |
El porcentaje total que se aplica sobre la base de cotización elegida es del 31,30% en 2026. Este porcentaje no es un coste homogéneo, sino que financia cinco coberturas sociales obligatorias:
Cubre las situaciones de enfermedad común, incapacidad temporal y permanente derivada de contingencias no laborales, así como las prestaciones por jubilación, viudedad y orfandad.
Financia la cobertura ante accidentes de trabajo (AT) y enfermedades profesionales (EP) sobrevenidas en el ejercicio directo de la actividad empresarial o profesional.
Otorga protección económica ante la pérdida involuntaria de la actividad (conocido como el paro de los autónomos), condicionado al cumplimiento de los períodos mínimos cotizados.
Incluye un 0,10% para acceso a cursos de formación continua y un 0,70% correspondiente al Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) para el Fondo de Reserva de la Seguridad Social.
Los profesionales que inicien su actividad o lleven al menos dos años sin figurar en alta en el RETA pueden acogerse a la Tarifa Plana estatal (cuota reducida por inicio de actividad):
El pilar operativo del RETA por tramos es el proceso de regularización anual. Al terminar el ejercicio fiscal, la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) y la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) cruzan los datos declarados en el IRPF con las cuotas abonadas mes a mes.
Tras confrontar los datos de la declaración de la Renta con las bases provisionales elegidas, se producen dos posibles escenarios:
Reducir legítimamente el rendimiento neto computable mediante la imputación correcta de gastos deducibles permite situarse en un tramo inferior del RETA y optimizar la factura fiscal del IRPF:
La Seguridad Social permite adaptar la base de cotización a la evolución del negocio hasta 6 veces por ejercicio fiscal a través de la sede electrónica de Import@ss:
| Ventana de Solicitud | Fecha Límite de Registro | Entrada en Vigor de la Nueva Cuota |
|---|---|---|
| 1ª Ventana | Del 1 de enero al último día de febrero | 1 de marzo |
| 2ª Ventana | Del 1 de marzo al 30 de abril | 1 de mayo |
| 3ª Ventana | Del 1 de mayo al 30 de junio | 1 de julio |
| 4ª Ventana | Del 1 de julio al 31 de agosto | 1 de septiembre |
| 5ª Ventana | Del 1 de septiembre al 31 de octubre | 1 de noviembre |
| 6ª Ventana | Del 1 de noviembre al 31 de diciembre | 1 de enero (año siguiente) |
Compara de un vistazo las características tributarias, bases mínimas y porcentajes de deducción de cada tipología de autónomo para planificar tu carga fiscal.
| Modalidad de Autónomo | Tipo de Régimen | Deducción Difícil Justificación | Base Mínima 2026 | Cuota Mínima 2026 | Perfil Recomendado |
|---|---|---|---|---|---|
| Autónomo Persona Física (General) | RETA por Tramos | 7% automático | 751,63 € (Tramo 1) | 235,26 €/mes | Profesionales, freelance y comerciantes sin estructura societaria |
| Autónomo Societario (SL / SLU) | RETA Societario | 3% automático | 1.000,00 € (Base mínima específica) | 313,00 €/mes | Socios con control societario (>25%/33%) o administradores mercantiles |
| Tarifa Plana (Nuevo Autónomo) | Cuota Reducida | No aplica en cuota | Base mínima tramo 1 | 80,00 €/mes | Nuevas altas o autónomos sin actividad en los últimos 2 años |
| Autónomo en Pluriactividad | RETA + Régimen General | 7% automático | Según rendimientos | Reducción de bases / Devolución 50% | Trabajadores por cuenta ajena que desarrollan actividad propia paralela |
Los tramos, bases y cálculos de este simulador se fundamentan en la legislación laboral y de la Seguridad Social española:
El rendimiento neto computable se obtiene restando a todos los ingresos brutos de la actividad (sin IVA) los gastos fiscalmente deducibles. A ese resultado previo se le aplica una deducción automática adicional por gastos genéricos de difícil justificación: un 7% para autónomos individuales o profesionales (personas físicas) y un 3% para autónomos societarios. La cifra final resultante se divide entre 12 meses para determinar el tramo RETA correspondiente.
Al año siguiente, la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) realiza un cruce telemático de datos con la Agencia Tributaria al finalizar la campaña del IRPF. Si tus rendimientos netos reales fueron superiores al tramo por el que cotizaste, la Seguridad Social te notificará el importe adeudado que deberás ingresar. Si por el contrario cotizaste de más, la TGSS te devolverá de oficio el exceso cotizado antes del 30 de abril del ejercicio siguiente.
Puedes solicitar el cambio de base y tramo de cotización hasta 6 veces al año a través del portal Import@ss de la Seguridad Social. Los efectos entran en vigor de forma bimensual: 1 de marzo (para solicitudes de enero y febrero), 1 de mayo (marzo y abril), 1 de julio (mayo y junio), 1 de septiembre (julio y agosto), 1 de noviembre (septiembre y octubre) y 1 de enero del año siguiente (noviembre y diciembre).
La Tarifa Plana reducida de 80 € mensuales se aplica a quienes se den de alta inicial en el RETA o no hayan estado de alta como autónomos en los 2 años inmediatamente anteriores (3 años si disfrutaron de bonificación previa). Tiene una duración inicial de 12 meses. Se puede prorrogar por otros 12 meses adicionales (meses 13 a 24) siempre que los rendimientos netos del autónomo en el primer ejercicio se mantengan por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en cómputo anual.
Los autónomos societarios (administradores o socios con control efectivo de una sociedad mercantil) tienen una deducción reducida por gastos de difícil justificación del 3% (frente al 7% del autónomo persona física) y están sujetos a una base mínima de cotización fijada reglamentariamente para el colectivo societario equivalente a la del grupo 7 del Régimen General durante sus primeros años.
La cotización del 31,30% cubre: Contingencias Comunes (28,30%) para bajas por enfermedad común o accidente no laboral y pensión de jubilación; Contingencias Profesionales (1,30%) para accidentes de trabajo y enfermedades profesionales; Cese de Actividad (0,90%) que da derecho a la prestación por desempleo del autónomo; Formación Profesional (0,10%); y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI, 0,70%) para el fondo de reserva de las pensiones.
Los cálculos y simulaciones proporcionados por esta herramienta tienen carácter estrictamente informativo, didáctico y orientativo, y no constituyen asesoramiento financiero, tributario, fiscal ni laboral personalizado. Las bases de cotización y cuotas resultantes se basan en la tabla general de tramos del RETA vigente para 2026 en España. Las situaciones particulares de cada profesional (bonificaciones sectoriales, pluriactividad, discapacidad, régimen societario o acuerdos forales) pueden alterar los importes finales aplicados por la Tesorería General de la Seguridad Social. Para cualquier trámite formal o regularización tributaria, se recomienda consultar con un graduado social o asesor fiscal colegiado.
